Qué es una empresa offshore y para qué sirve. O cómo evadir impuestos

Cómo funcionan las empresas ‘offshore’

París, Francia | AFP | El escándalo de los “Panama Papers” puso el foco de la atención mediática en las empresas “offshore”, una herramienta esencial para la evasión fiscal. ¿Pero cómo funcionan exactamente estas sociedades? ¿Para qué sirven? ¿Son todas actividades ilegales?

– ¿Qué es una sociedad ‘offshore’ ?

El término inglés “offshore” designa a las sociedades registradas en el extranjero, en un país donde el propietario de la compañía no es residente.

Pero a diferencia de las filiales internacionales de las empresas, estas sociedades no tienen ninguna actividad económica en los países donde están domiciliados.
Crear una sociedad “offshore” puede ser “muy simple o muy complicado”, explicó a la AFP Eric Vernier, investigador de Relaciones Internacionales (IRIS) y autor del libro “Fraude fiscal y paraísos fiscales”. Esto puede hacerse utilizando gabinetes especializados, algunos de ellos de renombre internacional, pero también por internet, con un par de operaciones, invirtiendo unos pocos euros.

– ¿Es ilegal? –

“No está necesariamente prohibido tener una sociedad ‘offshore’ o una cuenta en el extranjero, lo importante es saber qué actividad real hay detrás de estas cuentas y cuál es el origen de estos flujos financieros”, declaró este lunes el secretario de Presupuesto francés, Christian Eckert.
Esto es lo que sostienen muchas personas citadas en los “Panama Papers”, ya que todo el mundo tiene derecho a crear una sociedad “offshore”, mientras los beneficios sean declarados.
– Si uno permanece en la legalidad, ¿para qué crear este tipo de sociedades?
“La primera idea, es hacer optimización fiscal”, que no debe confundirse con el fraude fiscal, declaró Vernier.
El objetivo es “hacer que los beneficiarios declaren en un lugar donde hay pocos impuestos”, lo que permite a las empresas aumentar su rentabilidad, explicó el experto.
En los hechos, estas sociedades son fundadas generalmente en Estados donde la fiscalidad es especialmente ventajosa, que son conocidos como “Paraísos fiscales”, como las Bahamas, las Islas Vírgenes, Panamá, pero también en Estados Unidos, donde el estado de Delaware ofrece condiciones ventajosas.
“Esto también puede facilitar algunas transacciones que no son necesariamente ilegales”, pero que necesitan una cierta discreción, que queda garantizada en los paraísos fiscales”, indicó Vernier.
Las empresas que crean sociedades “offshore” pueden hacerlo “para beneficiarse de una reglamentación que les permite hacer en el extranjero lo que no pueden hacer en casa”, explicó por su parte Michel Taly, experto fiscal del Instituto de Empresas.

– ¿Por qué las sociedades “offshore” están señaladas? –

Muy a menudo, “se abren sociedades ‘offshore’ en las judidicciones con legislaciones especiales para abrir una cuenta bancaria y no aparecer directamente, para tener activos disimulando su identidad”, explicó a la AFP Gaëlle Menu-Lejeune, abogada especializada en derecho fiscal de la firma Fidal.
“Es ilegal en la medida en que la constitución de estas sociedades tenga como objetivo ocultar el beneficiario”, agregó.
En la mayoría de los casos, las sociedades “offshore” están implantadas en territorios donde hay opacidad bancaria. Sin embargo, muchas veces recurren a testaferros, que permiten borrar las pistas sobre los verdaderos propietarios de estas estructuras.
Esta opacidad es ideal para alguien que quiera realizar blanqueado de activos procedente de actividades criminales, como el tráfico de droga, que suman “billones de dólares cada año”, dijo Vernier.

 

“Offshore” significa fuera de la costa, pero en términos legales se refiere a empresas o sociedades constituidas fuera del país de residencia, en regiones donde cuya tributación es de un 0%. Las empresas offshore se crean en paraísos fiscales para evitar pagar impuestos.

Por el contrario se llaman empresa onshore (dentro de la costa)  a aquellas que trabajan o realizan inversiones en el propio país de residencia o en países con similares leyes tributarias. Pero la línea que los separa es tan pequeña, que a veces esos resquicios legales son aprovechados por inversores para evadir impuestos.


Muchas empresas que sienten que la carga fiscal es mucho mayor en sus países de residencia, que en otras regiones eligen estas zonas llamadas “paraísos fiscales” para realizar sus inversiones. Estos países reciben a las empresas offshore para ofrecerles grandes ventajas impositivas, confidencialidad y seguridad, que no disfrutan en sus países de origen.

Ventajas de una empresa offshore:

•    Los paraísos fiscales poseen impuestos muy ventajosos y beneficiosos para estas empresas.
•    Bajo costo y rapidez en la creación de una empresa offshore.
•    Bajo monto en los impuestos corporativos, sobre la renta y las ganancias.
•    No preguntan la nacionalidad de accionistas y directores.
•    Muchos paraísos fiscales no exigen la presentación de cuentan anuales, por lo que una empresas offshore no tendría gastos de contabilidad ni de auditoría.
•    ¿Sabías que el IVA no se fija a las sociedades offshore?
•    No existe ningún registro público de datos personales ni nombres de accionistas o propietarios.

Las empresas y sociedades offshore, controladas por ciudadanos extranjeros, son creadas en paraísos fiscales con el objetivo de llevar negocios en otras partes del mundo para recibir beneficios legales y fiscales. Existe tal nivel de confidencialidad que se permite la creación de figuras como el de nominee director (director fiduciario), de nominee shareholder (accionista fiduciario) o de bearer shares (acciones al portador).

¿Qué relación hay entre empresas offshore y paraísos fiscales? Las sociedades offshore se fundan para tener ventajas fiscales.

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La lista de paraísos fiscales es amplia, por lo cual muchos son los perjudicados en este juego de poderosos y afectados. Los países más pobres se ven perjudicados:
- por la evasión de impuestos, que permite que el dinero salga del país;
- por el secreto bancario,  que facilita el blanqueo de dinero y
- por el desarrollo de otros delitos. Estas actividades permiten que crezca la crisis financiera y que desaparezca el empleo.
Afortunadamente, muchos países llevan adelante medidas para enfrentar a los paraísos fiscales. Algunas de ellas impiden a las empresas offshore que participen en inversiones o negocios  puntuales e imponen un sistema de transparencia fiscal.  ¿Te imaginas todo lo que se podría hacer con los impuestos de una de estas empresas offshore?

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